Следует сразу сказать, что в такой ситуации риски даже для добросовестного участника гражданско-правовых отношений огромны и, в первую очередь, потому что в судебной практике существует понятие должной осмотрительности, которую обязан соблюдать любой предприниматель в отношениях с контрагентами. При налоговых проверках это понятие также существенно.
Сотрудники налоговой инспекции имеют вправо во внесудебном порядкеликвидировать юридические лица, сведения о которых в ЕГРЮЛ недостоверны более полугода.
Данное правило действует с 1 сентября 2017 года (статья 2 Федерального закона от 28.12.16 № 488-ФЗ).
Кроме того, с 1 сентября 2017 при наличии в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи у регистрирующего органа естьправо исключить юридическое лицо из ЕГРЮЛ в порядке статьи 21.1 Закона о госрегистрации.
Соответствующие изменения были внесены Федеральным законом от 28.12.2016 № 488-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Счета юридических лиц, в отношении которых внесена запись онедостоверности юридического адреса, могут быть заблокированы и договор банковского обслуживания может быть расторгнут.
Несмотря на то, что указанные негативные последствия касаются в первую очередь самих юридических лиц, в отношении которых имеется запись о недостоверности юридического адреса, их добросовестные контрагенты с большой долей вероятности будут тщательно проверятся налоговыми органами.
Если же окажется, что юридические лица, в отношении которых имеется запись о недостоверности юридического адреса, были участниками «обналичивания» денежных средств, то у Вас, как их контрагента, в силу положений Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», так же могут возникнуть проблемы с банком, вплоть до расторжения договора о банковском обслуживании.