Мальта начала выдачу лицензий на ведение игорной деятельности онлайн в 2000 году и в связи с тем, что в мае 2004 года Мальта вошла в состав Евросоюза, были реорганизованы правила гэмблина и в настоящее время уполномоченный орган — Lotteries and Gaming Authority (сокращенно LGA) выдает 4 вида лицензий для ведения игорной деятельности.
Предполагается, что в ближайшее время количество видом лицензий будет сокращено до двух, однако закон, который должен был вступить в силу в июле 2018 года, пока что не принят и предполагается, что он вступит в силу в августе этого года.
Кроме того, с января 2018 года на территории Мальты вступили в силу новые правила налогообложения игорного бизнеса и если ранее это была фиксированная ставка, то теперь годовой размер налога зависит от вида лицензий и доходов компании.
Благодаря тому, что Мальта является членом Евросоюза, регистрация компании для ведения игорного бизнеса именно в этой стране становится чрезвычайно привлекательной, так как игорная лицензия Мальты признается всеми странами Евросоюза. Законодательство государства предоставляет достаточно льготное налогообложение игорной деятельности и первый год работы не облагается налогом,
Из минусов ведения игорного бизнеса через компанию, которая зарегистрирована на Мальте, можно отметить разве что на невозможность работы с американскими платежными системами и принимать оплату по картам банков США.
Следует отметить и то, что государство оказывает максимальную защиту игорному бизнесу, как одной из наиболее прибыльных и быстрорастущих сфер, однако подход к выдаче лицензий достаточно строгий и все соискатели проходят тщательную проверку.
Процесс получения лицензии на Мальте состоит из трех основных стадий.
Изначально для получения игорной лицензии необходимо зарегистрировать юридическое лицо как минимум с двумя акционерами после чего подается заявку в Игорное ведомство Мальты.
Далее проверка всей предоставленной информации о кандидате со стороны LGA. Рассматриваются все детали созданной компании, втом числи и изучение того, кто является конечным бенефициаром заинтересованным в управлении и финансировании бизнеса.
Компания обязана предоставить для изучения бизнес-план, который тщательно анализируется как с финансовой так и с технической стороны.
Так в бизнес-плане указывается структура компании (человеческие ресурсы с указанием должностей, деловые функции), виды игр (казино, пари, покер, лиги, биржа ставок и т.п.), используемые технологии (телефон, факс, интернет), виды программного обеспечения. Кроме того, обязательно раскрыть план деятельности компании на ближайшие три года с изложением прогнозированного баланса, маркетингового и финансового плана с указанием источников финансирования.
Обязательно проверяется наличие у компании возможности выплаты выигрыша подкрепленное ценными бумагами или другими резервами.
Акционеры предоставляю информацию о себе, которая помимо прочего включает в себя данные о наличии или отсутствии судимостей, финансовые рекомендации, баланс и отчет о финансовом состоянии.
Первый этап обычно около одного месяца.
Если в результате получено уведомление от LGA об успешном прохождении первого этапа, то необходимо предоставить такие документыкак регистрационный сертификат, учредительный договор, устав, операционное руководство, в котором описаны система управления играми, меры безопасности, способы осуществления контроля, процедура резервного копирования или аварийного восстановления данных, возможные способы оплаты, вид платёжной системы.
Также предоставляются для рассмотрения договоры с партнёрами ифилиалами.
Рассмотрение документов на втором этапе также занимает примерно месяц.
На следующем этапе компании выдаётся временная лицензия и назначается основное ответственное лицо, проводится тестирование сервиса.
Если третий этап проверки пройден успешно, то соискателю выдаётся официальная игровая лицензия, которая действительна в течение 5 лет.
По истечении пяти лет можно продлить игорную лицензию.
Если в течение деятельности нарушений не было. То лицензия продлевается после предоставления такого же списка документов, как и при первоначальном получении лицензии.
При получении лицензии необходимо оплатить взнос, который составляет €25 000, а также оплатить стоимость запроса на обработку заявки в размере €2 300.
Также необходимо ежегодно оплачивать лицензионный сбор за лицензии 1 класса, 2 класса и 3 класса – €7 000 за каждую лицензию каждого класса. За лицензию 4 класса начинается с 7 месяца сбор составляет €2 300 за каждый последующий месяц вплоть до года, а затем €4 600 в месяц.
С момента получения лицензии на компанию возлагается обязанность по защите данных и полному контролю за состоянием серверов, целостностипечатей, а в случае, если имели место любые изменения в аппаратном или программном обеспечении, об этом нужно сообщить LGA.
Естественно, компания должна оплачивать соответствующие налоги.
Кроме того, компания в обязательном порядке должна предоставитьданные аудита за первый, третий и пятый год деятельности.